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EU-Steuerregeln bei Downloads

Neue Umsatzsteuerregeln ab 2015

Seit dem 01.01.2015 müssen laut der EU-Richtlinie 2008/8/EG alle Händler beim Verkauf von Online-Produkten die Umsatzsteuer (auch genannt Mehrwertsteuer - MwSt.) in dem EU-Land abführen, aus dem der Käufer stammt. Dabei wird immer der sogenannte Normalsteuersatz zugrunde gelegt (in DE derzeit 19%). Diese Richtlinie fordert von allen Shopbetreibern die Anpassung der Berechnung der Umsatzsteuer für alle Mitgliedsstaaten der EU. Grundsätzlich sind nur “nicht physische” Produkte und Dienstleistungen betroffen, also von den Produkten dieses Shops nur die Downloads (diese werden jeweils in gezippter Form als Download versendet).

  • GPS-Daten
  • Kartenscans

"Physische Ware" wie zum Beispiel Bücher sind nicht betroffen. Bestellt also ein Kunde aus Österreich zum Beispiel die GPS-Daten der Albrecht-Route, muss ich als in Deutschland sitzender Betreiber die Umsatzsteuer in Österreich abführen. Weiterhin muss ich das Steuerrecht von allen 28 EU-Ländern beachten, da prinzipiell in alle EU-Länder geliefert werden kann. Gegenüber privaten Kunden müssen die Preise im Shop immer brutto, also inklusive Umsatzsteuer angezeigt werden. In diesem Shop werden zunächst grundsätzlich die Preise inklusive der deutschen Umsatzsteuer (derzeit 19%) angezeigt. Erst wenn sich ein Interessent bzw. Käufer registriert und dabei als Lieferort oder Wohnsitz ein EU-Land angegeben hat, wird der Preis inklusive der Umsatzsteuer des entsprechenden EU-Landes angezeigt. Spätestens im Checkout, nach der Nennung der Lieferlandes, wird der richtige Preis genannt werden! Gleiches gilt natürlich für die Rechnungsstellung. Das Ganze gilt übrigens auch für Anbieter außerhalb der EU, die Produkte zum Download anbieten.

Beispiel: Österreich hat derzeit einen Umsatzsteuersatz von 20%

GPS-Tracks inkl. 19% Umsatzsteuer in DE kosten: 14,90 EUR

GPS-Tracks inkl. 20% Umsatzsteuer in AT kosten: 15,03 EUR

Käufer aus der Schweiz zahlen keine Umsatzsteuer, da die Schweiz kein EU-Land ist.

Eine Liste der aktuellen Umsatzsteuersätze findet sich bei WIKIPEDIA: hier klicken

 

Kontakt

  • Andreas Albrecht - Sport-Service
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